Очередность выплат кредиторам при банкротстве гражданина

Для понимания предстоящей выплаты полезно разделить два вопроса: к какой категории относится требование и за счёт каких денег предполагается расчёт. Само название долга не всегда позволяет определить его место. Например, алименты названы и в первой очереди текущих платежей, и в первой очереди реестра. Поэтому сравнивать требования только по их бытовому обозначению недостаточно: закон отдельно регулирует текущие платежи и требования, включённые в реестр. 127-ФЗ, статья 213.27

Отдельного внимания требует источник поступления денег. Общая последовательность расчётов между очередями действует с предусмотренными законом исключениями для требований, обеспеченных залогом. Поэтому поступление выручки от продажи заложенного имущества нельзя автоматически воспринимать как появление свободной суммы для всех кредиторов. Прежде нужно проверить применимый порядок распределения именно этой выручки. 127-ФЗ, статья 213.27 127-ФЗ, статья 142

Для самостоятельного разбора удобно составить рабочую таблицу: требование, его категория, очередь, сумма и предполагаемый источник выплаты. Так можно упорядочить документы. Он помогает увидеть вопросы, которые стоит уточнить, но сам по себе не устанавливает правовой статус требования и не заменяет проверку оснований расчёта.

Пункт 1 статьи 213.27 предусматривает преимущественное погашение текущих платежей перед требованиями, возникшими до принятия заявления о банкротстве. При этом слова «вне очереди» не означают отсутствие порядка между самими текущими кредиторами: для них пункт 2 той же статьи устанавливает собственную последовательность. 127-ФЗ, статья 213.27

В первую очередь текущих платежей входят алименты, судебные расходы по делу о банкротстве гражданина, вознаграждение финансовому управляющему, а также задолженность по вознаграждению лицам, которых финансовый управляющий привлёк для обеспечения исполнения своих обязанностей в деле. Перечень важен целиком: первая текущая очередь не сводится только к расходам управляющего. 127-ФЗ, статья 213.27

Во вторую текущую очередь входят выходные пособия и оплата труда лиц, работающих или работавших по трудовым договорам. В третью — плата за жилое помещение и коммунальные услуги, включая взносы на капитальный ремонт общего имущества в многоквартирном доме. Четвёртая очередь охватывает иные текущие платежи. 127-ФЗ, статья 213.27

Календарный принцип также упомянут на странице ФНС России. Однако сама ФНС помечает эту публикацию как архивную и предупреждает, что она может содержать устаревшую информацию. Поэтому здесь основой изложения служит действующая статья 213.27, а архивное разъяснение приведено с сохранением этой оговорки. В делах о банкротстве необходимо соблюдать очередность уплаты текущих платежей 127-ФЗ, статья 213.27

Первая реестровая очередь объединяет требования граждан, перед которыми должник отвечает за причинение вреда жизни или здоровью, а также требования о взыскании алиментов. Для требований о возмещении вреда жизни или здоровью статья отдельно указывает: при их удовлетворении капитализация повременных платежей не производится. Эту особенность нельзя опускать, описывая первую очередь только как перечень получателей. 127-ФЗ, статья 213.27

Во вторую реестровую очередь включены расчёты по выходным пособиям и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору. В третью очередь производятся расчёты с другими кредиторами. Таким образом, одинаковый номер текущей и реестровой очереди не делает их одной группой: это разные части установленного порядка расчётов. 127-ФЗ, статья 213.27

Практический вопрос кредитора обычно звучит так: «Почему другой долг оплачивается раньше моего?» Для содержательного ответа полезно сначала сопоставить категории требований. Сравнение только сумм или названий кредиторов оставляет за пределами анализа главное: принадлежность к текущим платежам либо реестру и наличие специального залогового порядка. Именно эти различия отражены в правилах распределения. 127-ФЗ, статья 213.27

О подтверждении статуса требования читайте в материале о включении требования кредитора в реестр. Вопрос пропуска срока включения в реестр требует отдельной проверки и не решается одним номером очереди.

Общее правило перехода между очередями состоит в следующем: требования каждой очереди удовлетворяются после полного удовлетворения предыдущей. Закон сохраняет исключения для удовлетворения требований, обеспеченных залогом имущества должника. Поэтому последовательность нельзя описывать безоговорочно: залоговую выручку необходимо рассматривать отдельно. 127-ФЗ, статья 142

Требования кредиторов каждой очереди удовлетворяются после полного удовлетворения требований кредиторов предыдущей очереди, за исключением случаев, предусмотренных настоящим Федеральным законом для удовлетворения обеспеченных залогом имущества должника требований кредиторов.

Пункт 2 статьи 142 Закона № 127-ФЗ. 127-ФЗ, статья 142

Если денег недостаточно для требований одной реестровой очереди, они распределяются между кредиторами этой очереди пропорционально суммам требований, включённых в реестр, если законом не предусмотрено иное. Следовательно, одинаковая очередь сама по себе не означает одинаковую выплату в рублях: значение имеет размер включённого требования каждого кредитора. 127-ФЗ, статья 142

Для проверки такого распределения удобно последовательно посмотреть, какая сумма предназначена соответствующей очереди, какие требования участвуют в расчёте и соблюдается ли пропорция между ними. Это рекомендация по чтению расчёта, а не утверждение о конкретной выплате. Без сведений о составе требований и доступных средствах обещать кредитору определённую долю было бы необоснованно.

Не следует переносить на реестр представление «кто раньше обратился, тому раньше заплатят» как универсальный принцип. Для недостаточности денег внутри одной реестровой очереди закон устанавливает пропорциональность с законными исключениями. Календарный порядок в рассмотренных источниках прямо предусмотрен для требований одной текущей очереди. 127-ФЗ, статья 213.27 127-ФЗ, статья 142

Пункт 5 статьи 213.27 предусматривает направление восьмидесяти процентов суммы, вырученной от реализации предмета залога, на погашение обеспеченного залогом требования. Одновременно статья указывает, что расходы, предусмотренные пунктом 6 статьи 138, покрываются из залоговой выручки до её расходования по правилам этого пункта. Поэтому описание распределения должно учитывать предварительное покрытие названных расходов. 127-ФЗ, статья 213.27

Десять процентов выручки предназначены для требований кредиторов первой и второй очереди при недостаточности другого имущества гражданина. Оставшиеся денежные средства предназначаются для судебных расходов, вознаграждения финансовому управляющему и оплаты услуг привлечённых им лиц, обеспечивающих исполнение его обязанностей. Соответствующие средства вносятся на специальный банковский счёт в порядке, предусмотренном статьёй. 127-ФЗ, статья 213.27

Дальнейшая судьба остатков зависит от того, какие требования и расходы уже погашены. Средства, предназначавшиеся первой и второй очередям и оставшиеся после полного расчёта с ними, включаются в конкурсную массу. Остаток после полного покрытия названных судебных расходов и вознаграждений направляется на непогашенную часть обеспеченных залогом требований. После полного погашения указанных расходов и залоговых требований оставшиеся средства включаются в конкурсную массу. 127-ФЗ, статья 213.27

Если стоимости предмета залога не хватило для погашения обеспеченного требования, неудовлетворённая часть удовлетворяется в составе третьей очереди. Поэтому наличие залога не означает, что весь долг обязательно будет покрыт исключительно залоговой выручкой. Закон прямо предусматривает дальнейшее участие непогашенной части в расчётах третьей очереди. 127-ФЗ, статья 213.27

Для жилья, которое является предметом ипотеки и одновременно единственным пригодным для постоянного проживания помещением для должника и совместно проживающих членов его семьи, статья 213.27-1 устанавливает отдельную схему. Она охватывает деньги от реализации такого жилья или полученные в связи с оставлением его ипотечным кредитором за собой. Распределяется часть выручки, оставшаяся после покрытия расходов, предусмотренных пунктом 6 статьи 138. 127-ФЗ, статья 213.27-1

Восемьдесят процентов указанной части выручки направляются ипотечному кредитору, но не более суммы обеспеченных ипотекой требований. Закон включает в этот предел неустойки, штрафы, пени, иные финансовые санкции, а также проценты, предусмотренные пунктом 2.1 статьи 126. Следовательно, предел выплаты нельзя описывать только как остаток основного долга. 127-ФЗ, статья 213.27-1

Десять процентов этой части выручки предназначены первой и второй очередям при недостаточности иного имущества должника. Ещё десять процентов исключаются финансовым управляющим из конкурсной массы и передаются должнику, но не выше суммы первоначального взноса, осуществлённого гражданином, и произведённых им платежей по ипотечному обязательству. Здесь существенны одновременно процентная доля и установленное ограничение. 127-ФЗ, статья 213.27-1

После распределения по указанным направлениям оставшиеся средства направляются на непогашенную часть требований ипотечного кредитора. Деньги, оставшиеся после предусмотренного статьёй распределения, исключаются из конкурсной массы и передаются гражданину. Поэтому результат нельзя определить одной фразой о возврате должнику фиксированного процента: необходимо учитывать всю последовательность и ограничения. 127-ФЗ, статья 213.27-1

Начните с вопроса, какую именно схему применили: текущие платежи, распределение внутри реестра, общий залоговый порядок или специальный порядок для единственного ипотечного жилья. Затем сопоставьте расчёт с соответствующим правилом. Для реестра существенны последовательность очередей и пропорциональность при недостаточности средств, а для залога — назначение отдельных частей выручки и порядок использования остатков. 127-ФЗ, статья 213.27 127-ФЗ, статья 142 127-ФЗ, статья 213.27 127-ФЗ, статья 213.27-1

Если в документе приведена только итоговая сумма без объяснения её происхождения, рекомендуем запросить понятную расшифровку. Полезнее сформулировать конкретный вопрос о базе распределения или составе участвующих требований, чем ограничиться общим несогласием с размером выплаты. Такой подход помогает предметно сопоставить документы и расчёт.

Пункт 6 статьи 213.27 предусматривает, что требования, не удовлетворённые из-за недостаточности имущества гражданина, считаются погашенными, за исключением случаев, предусмотренных законом. Оговорка об исключениях обязательна: из этого положения нельзя делать обещание, что любой неполученный кредитором остаток безусловно прекращается. Вопрос об освобождении от конкретного долга нужно разбирать отдельно от арифметики распределения. 127-ФЗ, статья 213.27

• Уточните, текущее требование или включённое в реестр.
• Проверьте очередь, включённую сумму и документ, на котором основан статус требования.
• Сопоставьте доступные деньги с предшествующими очередями и специальным порядком залоговой выручки.
• Для расчёта пропорции сверяйте состав участвующих требований и их суммы.
• Если происхождение итоговой суммы непонятно, запросите расчёт по отдельным строкам.

Какие активы образуют источник расчётов, разобрано в статье о конкурсной массе при банкротстве.